Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области информирует (от 09.08.2024)

Что делать, если Единый налоговый платеж зачислен в разряд «невыясненных» платежей

 

Если налогоплательщик (физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо) перечислил в бюджет налоги и сборы (страховые взносы, пени, штрафы, проценты), но в налоговый орган информация о платеже не поступила, необходимо проверить корректность реквизитов в платежном поручении на уплату единого налогового платежа. При условии, что в платежном поручении все реквизиты указаны корректно, необходимо обратиться в налоговый орган по месту учёта с заявлением на розыск платежа.

К заявлению должен быть приложен платежный документ, подтверждающий перечисление денежных средств кредитной организацией в бюджетную систему Российской Федерации, с отметкой банка об его исполнении.

Направить заявление в налоговый орган на розыск платежа возможно следующими способами:

- лично;

- по почте (заказным письмом с описью вложения);

- по телекоммуникационным каналам связи;

- через сервис «Обратиться в ФНС России»;

-через Личный кабинет налогоплательщика («Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет юридического лица»).

Актуальные реквизиты при перечислении единого налогового платежа, которые должны быть указаны в платежном документе, следующие:

- в поле № 61 «ИНН получателя» указывается ИНН 7727406020;

- в поле № 103 «КПП получателя» указывается КПП 770801001;

- в поле № 14 «БИК получателя» указывается БИК 017003983;

-в поле №17 «Номер счета получателя» указывается №03100643000000018500;

- в поле № 104 «Код бюджетной классификации» указывается КБК единого налогового платежа 18201061201010000510.

Актуальные реквизиты для осуществления платежей, администрируемых налоговыми органами, также можно найти на промостранице «Все о ЕНС», на официальном сайте ФНС России.

 

 

Через какие сервисы налоговой службы можно оплачивать

налоги онлайн

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области напоминает о возможности для физических лиц уплачивать налоги, не выходя из дома или в любом месте, где доступен интернет, через сервисы ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» (доступны как веб-версия, так и мобильное приложение «Налоги ФЛ») и «Уплата налогов и пошлин».

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет просматривать налоговые уведомления, оплачивать онлайн текущие начисления и задолженность, пополнять баланс для будущих начислений, настроить автоплатёж, отслеживать внесенные суммы, скачивать квитанцию об уплате, получать сведения о переплате и задолженности и многое другое.

Чтобы уплачивать налоги было удобнее, реквизиты банковской карты можно сохранить.

Для тех, кто предпочитает пользоваться смартфоном, мобильное приложение «Налоги ФЛ» размещено и доступно для скачивания во всех магазинах (NashStore, RuStore, Appgallery, GooglePlay, AppStore).

Подключиться к сервису можно, получив логин и пароль в любом налоговом органе, работающем с физическими лицами, независимо от места жительства и постановки на учет или с помощью подтвержденной учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Если же вы не являетесь пользователем Личного кабинета, то вам поможет сервис «Уплата налогов и пошлин». Он позволяет без авторизации произвести уплату налогов единым налоговым платежом, по индексу документа, указанному в налоговом уведомлении  или по платежным реквизитам документа.

 

 

Размер стандартного налогового вычета с 01.01.2025 будет увеличен

 

           Межрайонная ИФНС России № 29 по Свердловской области информирует, что с 1 января 2025 года увеличатся стандартные налоговые вычеты на детей:

- на второго ребенка с 1 400 руб. до 2 800 руб.;

- на третьего и каждого последующего ребенка с 3 000 руб. до 6 000 руб.;

- с 6 000 руб. до 12 000 руб. на каждого ребенка, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом.

            Этот размер вычетов действует для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп.

           Увеличен предельный размер доходов, до достижения которого применяются стандартные налоговые вычеты на детей с 350 тыс. рублей до 450 тыс. рублей.

           Стандартный налоговый вычет будет предоставляться налоговым агентом автоматически, без подачи заявления, при наличии сведений о детях.             

           Если у работодателя отсутствуют соответствующие сведения о детях, либо налогоплательщик впервые получает вычет, то для применения стандартных налоговых вычетов на детей необходимо предоставить работодателю заявление с приложением подтверждающих документов (копия свидетельства о регистрации брака или копию паспорта с отметкой о регистрации брака, копии свидетельства о рождении детей, копию справки об инвалидности при наличии её у ребенка, а также справку из образовательного учреждения, подтверждающую статус «студента» на дневном отделении).

           Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании календарного года налоговый орган произведет перерасчет. Излишне представленная сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.

           Если по месту работы работодателем стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщику не предоставлялся, то по истечении календарного года и наличии оснований налогоплательщик вправе направить налоговую декларацию по налогу на доходы с физических лиц по форме 3-НДФЛ. 

 

 

Правила заполнения уведомлений об исчисленных суммах налога по специальным налоговым режимам разъяснили на вебинаре

 

07 августа в Межрайонной ИФНС России №29 по Свердловской области прошел вебинар на тему: «ЕНС. Порядок представления и заполнения уведомлений об исчисленных суммах налога по специальным налоговым режимам. Ошибки, возникающие при заполнении уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборам, страховым взносам». О нюансах представления уведомлений об исчисленных суммах участникам онлайн-встречи рассказала начальник отдела камеральных проверок №1 Виктория Панова.

Спикер мероприятия напомнила, что для распределения единого налогового платежа (ЕНП) по платежам с авансовой системой расчетов, по которым декларация приходит позже, чем срок уплаты налога, введена форма документа - уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов (уведомление).

В ходе выступления специалист инспекции разъяснила слушателям, что для плательщиков специальных налоговых режимов - по упрощенной системе налогообложения (УСН) и единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) - действует обязанность по представлению уведомлений об исчисленных суммах налогов (форма КНД 1110355). Если нет начислений по налогу, нулевое уведомление подавать не надо.

Срок подачи уведомления об исчисленных суммах авансовых платежей по УСН (для распределения ЕНП) - не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок их уплаты (пункт 9 статья 58 Налогового Кодекса РФ). Если при УСН аванс за отчетный период меньше аванса за предыдущий, подают уведомление с отрицательной суммой к уплате (статья 58 Налогового кодекса РФ).

Уведомления об исчисленных авансовых платежах по ЕСХН за полугодие представляются один раз по итогам полугодия.

Виктория Панова обратила внимание: уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по УСН и ЕСХН не заменяет подачу налоговых деклараций.

При непредставлении в установленные законодательством сроки налоговых деклараций по УСН и ЕСХН начисления авансовых платежей на основании уведомлений в карточке по налогам будут обнулены, и высвободившаяся сумма зачтенных ранее денежных средств перейдет на Единый налоговый платеж и пойдет на погашение имеющихся налоговых обязанностей.

Участники онлайн-встречи узнали, как правильно подать уточненное (корректировочное) уведомление об исчисленных суммах при обнаружении ошибки в направленном ранее уведомлении. Для исправления неверно указанного отчетного периода, КПП, КБК или ОКТМО, в новом уведомлении необходимо повторить данные ошибочных строк, а в строке, где указывается сумма, указать ноль. Затем верные данные нужно отразить в новой строчке.

Если ошибка допущена в сумме обязанности, то уточненное уведомление представляется с теми же реквизитами, но с верной суммой.

Проконтролировать корректность заполнения отчетного периода и КБК поможет таблица «Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», а также обновленный перечень контрольных соотношений.

Спикер мероприятия напомнила слушателям, что актуальную информацию по ЕНС, в том числе примеры заполнения уведомлений, можно найти на промостранице «Единый налоговый счет» официального сайта ФНС России.

 

 

Налоговые уведомления удобно получать в электронном виде

 

Транспортный и земельный налоги, налог на имущество, налог на доходы физических лиц уплачиваются на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Налоговое уведомление в электронной форме может быть направлено через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России и личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Подключиться к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно непосредственно в налоговом органе, получив регистрационную карту с логином и паролем, и в МФЦ, при этом регистрационная карта будет направлена на адрес электронной почты. Вход в Личный кабинет также доступен с помощью подтвержденной учетной записи портала Госуслуг или сертификата квалифицированной электронной подписи.

Получение налоговых документов через портал Госуслуг возможно, если налогоплательщик зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на портале и направил уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме в личном кабинете на портале Госуслуг.

Уведомление формируется в разделе «Прочее – Получение налоговых уведомлений на Госуслугах». Для отправки уведомления в ведомство потребуется подписать его усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно бесплатно создать в мобильном приложении «Госключ».

 

 

Налог на профессиональный доход: кому подходит и сколько платить

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области информирует.

Налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых – это специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), не имеющих работников.

Самозанятых привлекает возможность работать и зарабатывать легально, а самое главное данный режим налогообложения полностью цифровизован, что делает его максимально удобным. Все взаимодействия с налоговыми органами, банком, клиентами осуществляется через мобильное приложение «Мой налог», исключая всякую необходимость личного посещения.

Переход на специальный налоговый режим осуществляется добровольно. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые перешли на специальный налоговый режим, платят с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке – 4% от доходов, полученных от физических лиц и 6% от доходов, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей.

Немаловажным плюсом является отсутствие налоговой отчетности – весь учет ведется в приложении «Мой налог». Сумма налога, подлежащая уплате, рассчитывается налоговым органом самостоятельно, исходя из выставленных налогоплательщиком чеков. То есть главное отразить свой доход в мобильном приложении в графе «Новая продажа» и расчет налога будет произведен автоматически. Заплатить налог надо не позднее 28-го числа следующего месяца.

Сумма доходов за год не должна превышать 2.4 млн рублей.

По закону самозанятые платят только налог на профессиональный доход, страховые взносы им не начисляются и в страховой стаж не засчитываются. Если индивидуальный предприниматель выбирает режим самозанятости, то он также освобождается от уплаты страховых взносов. Решение о том, платить ли страховые взносы самостоятельно является добровольным.

Действующий индивидуальный предприниматель может стать самозанятым, а плательщик НПД может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и сохранить статус самозанятого. Однако нельзя совмещать уплату НПД с упрощенной системой налогообложения и другими спецрежимами, а также с уплатой НДФЛ по другим видам предпринимательской деятельности.

НПД можно платить с доходов от выполненных работ и оказания услуг, сдачи в аренду жилья, автомобилей и другого движимого имущества, продажи продукции собственного изготовления и др.

Нельзя платить НПД при перепродаже товаров, продаже собственной продукции, подлежащей обязательной маркировке, сдаче в аренду нежилых помещений. Если заказчик работ и услуг нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. Есть и другие ограничения по видам доходов и видам деятельности.

Более подробная информация размещена на промостранице на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

 

Как распорядиться положительным сальдо ЕНС в личном кабинете индивидуального предпринимателя

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области информирует.

Распорядиться переплатой – суммой, формирующей положительное сальдо единого налогового счёта (ЕНС), можно путем зачёта или возврата.

Зачёт можно провести в счёт:

- исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса);

- исполнения обязанности другого лица по уплате налогов (сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов).

Для зачёта переплаты ЕНС необходимо подать в налоговый орган по месту своего учёта заявление о распоряжении путём зачёта суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (КНД 1150057). Налоговая осуществит зачёт не позднее рабочего дня, следующего за днем получения заявления. Если положительное сальдо ЕНС будет меньше суммы налога, указанной в заявлении, то зачёт пройдет частично (в пределах положительного остатка на ЕНС).

Индивидуальные предприниматели заявление о зачёте могут направлять с использованием неквалифицированной электронной подписи физического лица, которую можно сформировать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Для возврата  переплаты в налоговый орган по месту учёта нужно подать заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС (КНД 1112542). Если положительное сальдо ЕНС будет меньше суммы, заявленной к возврату, то денежные средства будут возвращены налогоплательщику в пределах положительного сальдо.

В личном кабинете индивидуального предпринимателя переплата указана в окне «ЕНС». Подробная информация доступна при нажатии на кнопку «Детали».

Чтобы  распорядиться переплатой, необходимо перейти в раздел «ЕНС», нажав на главном экране «Детали», далее открыть подраздел «Заявления» по кнопке «Распорядиться» и выбрать нужное заявление. Также можно перейти в раздел «Жизненные ситуации», нажать «Распорядиться переплатой» и выбрать необходимый вариант.

 

 

Как избежать списания задолженности с банковских счетов граждан

 

Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области напоминает налогоплательщикам о необходимости вовремя оплачивать налоги, что поможет не допустить принудительного списания задолженности за счет денежных средств граждан, находящихся на банковских счетах.

В связи с переходом на систему единого налогового счета (ЕНС) изменился порядок взыскания налоговой задолженности. С 2023 года решение о взыскании за счет денежных средств выносится в отношении не только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и физических лиц. То есть при обнаружении задолженности налоговый орган направляет в банки, в которых открыты счета должника, поручение о списании и перечислении денежных средств в бюджет.

Налоговый орган осуществляет взыскание сумм задолженности в отношении отрицательного сальдо единого налогового счета в целом. Соответственно, документы о взыскании, такие как требование об уплате, решение о взыскании, заявление о вынесении судебного приказа, также формируются в отношении отрицательного сальдо ЕНС в целом.

Требование об уплате формируется один раз на сумму отрицательного сальдо единого налогового счета (задолженности) и действует до момента пока сальдо не примет положительное значение либо равное нулю. Направление уточненного требования об уплате в случае изменения налоговой задолженности законом не предусмотрено, актуальная информация о сальдо отражается в Личном кабинете налогоплательщика.

При отсутствии у должника денежных средств на счетах в банке, налоговый орган направляет информацию в службу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства. 

Чтобы избежать принудительного взыскания задолженности, необходимо отслеживать информацию о начисленных налогах, сборах, пени, штрафах в Личном кабинете налогоплательщика, посредством смс-информирования о задолженности и через портал Госуслуг. Вся полезная информация по реализации механизма оповещения о задолженности, а также способов ее погашения, собрана на специализированной странице сайта ФНС России «Информирование о задолженности».