Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области информирует (от 12.09.2024)

В отделениях МФЦ можно получить сведения о начислениях с истекшим сроком уплаты (задолженности)

 

Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области информирует жителей Свердловской области о расширении перечня государственных услуг ФНС России, оказываемых в Многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) и его филиалах.

Дополнительным соглашением добавлена услуга ФНС России «Информирование физических лиц о начислениях налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов с истекшим сроком уплаты (задолженности) с использованием Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП)».

Документ, являющийся результатом предоставления услуги по информированию физического лица о наличии (отсутствии) начислений на уплату налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов с истекшим сроком уплаты (задолженности), выдается заявителю в МФЦ.

Услуги ФНС России, предоставляемые в МФЦ, бесплатны и получить их может как сам налогоплательщик, так и его представитель на основании доверенности.

Кроме того, получить актуальную информацию о наличии/ отсутствии задолженности, а также о начислениях налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов можно в режиме online в Личных кабинетах налогоплательщика. Детализация о состоянии единого налогового счета размещена в разделе «ЕНС» в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», «Личный кабинет юридического лица».

 

Восстановление пароля к Личному кабинету без посещения

налогового органа

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области напоминает гражданам о возможности бесконтактного взаимодействия с налоговыми органами с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Сервис позволяет в режиме онлайн обращаться в налоговые органы для решения различных налоговых вопросов, получать информацию о едином налоговом счете, получать налоговые уведомления, оплачивать онлайн текущие начисления и задолженность, пополнять баланс для будущих начислений, отслеживать внесенные суммы, подавать заявления на льготы по налогам, направлять налоговую декларацию по налогу на доходы с физических лиц без посещения налогового органа и многое другое.

Подключиться к сервису можно в любом налоговом органе, получив регистрационную карту с логином и паролем. Также обратиться за данными доступа к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно через МФЦ, при этом регистрационная карта будет направлена на указанный в заявлении адрес электронной почты. Вход в Личный кабинет также доступен с помощью подтвержденной учетной записи портала Госуслуг или сертификата квалифицированной электронной подписи.

В случае утраты пароля восстановить доступ в сервис можно следующими способами:

1. С помощью электронной почты. Для этого пользователю до утраты пароля необходимо войти в раздел сервиса «Профиль», выбрать способ восстановления пароля с помощью электронной почты, указать свой номер телефона, подтвержденную электронную почту, задать контрольное слово и сохранить изменения. При восстановлении пароля с помощью адреса электронной почты на стартовой странице сервиса необходимо выбрать ссылку «Забыли пароль?» и ввести свои: ИНН, адрес электронной почты, контрольное слово. При этом предоставляются три попытки для ввода реквизитов. Если введенная информация верна, на адрес электронной почты поступит сообщение со ссылкой на страницу для восстановления пароля.

Ссылка действительна в течение 12 часов с момента отправки, ею можно воспользоваться один раз. В случае превышения допустимого количества попыток возможность восстановления пароля блокируется на сутки. Восстановить свой пароль таким способом можно будет через 24 часа.

2. Подать заявление о доступе к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц в любой многофункциональный центр, независимо от места постановки на учет, и получить регистрационную карту на адрес электронной почты.

3. Лично обратиться за новой регистрационной картой в любой налоговый орган, независимо от места постановки на учет, с документом, удостоверяющим личность.

4. Осуществить вход с помощью учетной записи Единого портала государственных услуг (ЕСИА).  Чтобы получить доступ одновременно к порталу и личному кабинету налогоплательщика, достаточно зарегистрироваться на портале (https://www.gosuslugi.ru/) и подтвердить паспортные данные в одном из центров обслуживания (к примеру, в МФЦ).

Возможность подтвердить учетную запись портала Госуслуг онлайн (без посещения уполномоченных центров регистрации ЕСИА) предоставлена клиентам системы интернет – банкинга СберБанк, Банк ВТБ, Тинькофф Банк, Почта Банк, Банк Санкт-Петербург, Ак Барс Банк, СКБ Банк, Газэнергобанк, ДелоБанк, РНКБ Банк, ПСБ Банк, Банк Авангард, МТС Банк, Банк Открытие. Банки подтвердят вашу личность по тем данным, которые есть у них в системе — паспорту, телефону, электронной почте и СНИЛС.

5. Осуществить вход с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минцифры России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте.

 

Как перевыпустить квалифицированный сертификат

электронной подписи

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области обращает внимание налогоплательщиков: электронная подпись (ЭП) – необходимая вещь в бизнесе. Взаимодействие с партнерами, налоговым органом и судом, участие в интернет-торгах и госзакупках – ЭП облегчает и ускоряет все процессы.

Электронная подпись, выданная в удостоверяющих центрах ФНС России руководителям организаций и индивидуальным предпринимателям, действует в течение 15 месяцев с момента выпуска.

Перевыпустить квалифицированный сертификат электронной подписи (КЭП) в личных кабинетах налогоплательщика могут владельцы КЭП, ранее получившие ее в Удостоверяющем центре ФНС России:

- в личном кабинете юридического лица (ЮЛ) заявление на перевыпуск КЭП можно подать в разделе «Заявления. Запросы» - «Электронная подпись (КЭП)»;

- в личном кабинете индивидуального предпринимателя (ИП) заявление на перевыпуск КЭП можно подать в разделе «Услуги. Сервисы» - «Перевыпуск сертификата ЭП».

Процедура дистанционного перевыпуска (продления) сертификата ФНС занимает всего несколько минут.

Также плановый перевыпуск квалифицированного сертификата электронной подписи можно осуществить при личном обращении в любой налоговый орган, оказывающий услугу по выпуску квалифицированных сертификатов, либо в офисах доверенных лиц УЦ ФНС России.

Вся необходимая информация, условия получения и пункты выдачи КЭП размещена на официальном сайте ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись?».

 

Налоговые льготы по имущественным налогам многодетным семьям

 

При расчете имущественных налогов физических лиц учитывается информация о льготах, право на которые имеют граждане, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Льготы по имущественным налогам физических лиц определены федеральным законом, законами субъектов Российской Федерации и законами местных органов власти. Статус многодетной семьи должен быть подтвержден в соответствии с Законом Свердловской области от 20.11.2009 № 100-ОЗ.

По налогу на имущество налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости:

- пяти кв.метров при налогообложении квартиры, части квартиры и комнаты в расчете на каждого ребенка;

- семи кв.метров при налогообложении жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого ребенка.

Налоговая льгота предоставляется на один объект налогообложения определенного вида.

При исчислении земельного налога предусмотрено уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении.

При исчислении транспортного налога каждому многодетному родителю предоставляется налоговая льгота на основании Закона Свердловской области от 02.03.2022 N 4-ОЗ «О внесении изменений в статью 4 Закона Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области»:

- на один зарегистрированный на него легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 200 лошадиных сил включительно или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;

- мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил включительно.

Вся необходимая информация для применения льгот предоставляется автоматически при поступлении сведений в налоговый орган от службы социальной защиты Свердловской области.

В отдельных случаях предусмотрено самостоятельное предоставление заявление о применении льготы налогоплательщиком. Заявление можно направить в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», предоставить в налоговый орган лично, направить почтовым отправлением с описью вложения или через МФЦ.

 

Новые возможности по направлению запросов через Личный кабинет

         

Пользователи электронных сервисов «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» имеют возможность получения по запросу налогоплательщика перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности.

Пользователь «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» может сформировать запрос при переходе:

- с главной страницы в раздел «Жизненные ситуации», выбрав жизненную ситуацию «Запросить справки и другие документы» / «Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности»;

- через «Меню» в раздел «Все сервисы», где в группе сервисов «Справки и другие документы» необходимо выбрать «Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности».

В «Личном кабинете налогоплательщика юридического лица» для формирования запроса нужно на главной странице сервиса перейти в раздел «Заявления. Запросы», подраздел «ЕНС» и выбрать «Запрос перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности».

При направлении запроса налогоплательщику необходимо задать условия: КПП (указывают юридические лица), налоговый орган, период запроса, формат предоставления ответа. После чего запрос нужно подписать квалифицированной электронной подписью налогоплательщика и направить в налоговый орган.

В полученных сведениях от налогового органа будет отображаться информация о перечне реквизитов и статусах обработки документов налоговой и бухгалтерской отчетности за выбранный период.

 

Подтвержденная учетная запись от портала Госуслуг позволяет получать услуги ФНС России

 

Единый портал государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) доступен любому пользователю сети Интернет по адресу gosuslugi.ru и обеспечивает поиск информации от различных учреждений в удобное для него время. Это позволяет налогоплательщику значительно экономить время и получить качественный результат.

Все доступные государственные услуги расписаны по ведомствам, популярности и жизненным ситуациям, что значительно облегчает их поиск.

Подтвержденная учетная запись от Единого портала государственных и муниципальных услуг – дает возможность физическим лицам получить государственные услуги, которые предоставляет Федеральная налоговая служба. Так, подтвержденные пользователи портала Госуслуг могут:

- без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», размещенному на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru;

- получать налоговые уведомления по уплате имущественных налогов физических лиц;

- получать требования об уплате задолженности;

- получать выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН);

- узнать о наличии задолженности по налоговым платежам и оплатить ее;

- подать заявление на получение ИНН и получить его в электронном виде, проверить актуальность ИНН;

- пройти регистрацию в качестве самозанятого;

- получить информацию о наличии исполнительного производства;

- записаться на прием в налоговую инспекцию;

- направить документы на государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица при его создании.

 

Правила заполнения уведомлений об исчисленных суммах по НДФЛ и страховым взносам разъяснили на вебинаре

 

11 сентября в Межрайонной ИФНС России №29 по Свердловской области прошел вебинар по разъяснению порядка представления и заполнения уведомлений об исчисленных суммах по НДФЛ и страховым взносам в 2024 году. О нюансах представления уведомлений об исчисленных суммах участникам онлайн-встречи рассказала заместитель начальника отдела камеральных проверок №3 Юлия Гурьева.

В ходе выступления специалист инспекции напомнила слушателям о том, что налоговые агенты обязаны представлять два уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ за соответствующий месяц:

– не позднее 25-го числа текущего месяца – для сумм налога, исчисленного и удержанного за период с 1-го по 22-ое число текущего месяца;

– не позднее 3-го числа следующего месяца – для сумм налога, исчисленного и удержанного за период с 23-го по последнее число текущего месяца.

В отношении сумм налога, исчисленного и удержанного за период с 23 декабря по 31 декабря, уведомление представляется не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Плательщики страховых взносов представляют уведомление в налоговый орган по месту учета не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим, за исключением месяца на который приходится представление расчета по страховым взносам. Срок уплаты страховых взносов не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены.

Юлия Гурьева отметила, что правильное представление уведомлений об исчисленных суммах способствует своевременному поступлению налога в бюджет. Направить уведомление об исчисленных суммах проще всего через Личный кабинет юридического лица или Личный кабинет индивидуального предпринимателя. Индивидуальные предприниматели могут подписать документ, направленный через Личный кабинет, усиленной неквалифицированной электронной подписью.

В уведомлении необходимо заполнить пять реквизитов: ИНН/КПП, КБК, ОКТМО, отчетный период и сумму. Уведомление возможно направить одно по всем платежам. Уведомление с «нулевыми» значениями, в случае если в налоговом периоде выплаты не производились, направлять не требуется.

Участники вебинара узнали, как правильно подать уточненное (корректировочное) уведомление об исчисленных суммах при обнаружении ошибки в направленном ранее уведомлении. Для исправления неверно указанного отчетного периода, КПП, КБК или ОКТМО в новом уведомлении необходимо повторить данные ошибочных строк, а в строке, где указывается сумма, указать «0» (ноль). Затем верные данные нужно отразить в новой строчке.

Если ошибка допущена в сумме обязанности, то уточненное уведомление представляется с теми же реквизитами, но с верной суммой.

Проконтролировать корректность заполнения отчетного периода и КБК поможет таблица «Сроки представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов», а также обновленный перечень контрольных соотношений.

Спикер мероприятия напомнила слушателям, что актуальную информацию по единому налоговому счету (ЕНС), в том числе примеры заполнения уведомлений, можно найти на промостранице «Единый налоговый счет» официального сайта ФНС России.

 

С какого момента обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком

 

Межрайонная ИФНС России №29 по Свердловской области напоминает, что обязанность по уплате налога единым налоговым платежом (ЕНП) считается исполненной налогоплательщиком:

- со дня перечисления денежных средств в качестве ЕНП в бюджетную систему РФ;

- со дня, на который приходится срок уплаты налога, зачтенного в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате такого налога;

- со дня учета на едином налоговом счете (ЕНС) совокупной обязанности по уплате налогов и сборов при наличии на эту дату положительного сальдо ЕНС в части, в отношении которой может быть определена принадлежность сумм денежных средств, уплаченных (перечисленных) в качестве ЕНП;

- со дня зачета сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, на основании заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения решений налоговых органов о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

- со дня перечисления денежных средств не в качестве ЕНП в счет исполнения обязанности по уплате налога на профессиональный доход и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

- со дня удержания налоговым агентом сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если обязанность по исчислению и удержанию налога из денежных средств налогоплательщика возложена на него. 

Все актуальные данные по ЕНС отображаются в Личном кабинете налогоплательщика – «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» и «Личном кабинете юридического лица».

 

Сервис «Проверка чека ФНС России»

 

Межрайонная ИФНС России №29 по Свердловской области напоминает, что проверить кассовый чек можно с помощью сервиса «Проверка чека ФНС России». Сервис разработан для покупателей и позволяет, помимо проверки чеков онлайн-касс, хранить и выявлять «некорректные» чеки. Также он содержит информацию о произведенной покупке. Для проверки подлинности фискального документа (чека) необходимо ввести данные в специальные поля на форме:

- «ФН» (номер фискального накопителя);

- «ФД» (номер фискального документа);

- «ФП» (значение фискального признака);

- «Дата»;

- «Время»;

- «Итог».

После ввода значений необходимо отправить запрос заявителя на проверку. Получив информацию, сервис отобразит результат.

Также проверить чек по QR-коду можно в бесплатном мобильном приложении «Проверка чека».  

Более подробная информация размещена на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru на промостранице «Контрольно – кассовая техника».

 

Уполномоченным представителям необходимо применять МЧД

 

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области напоминает, что определенные категории налогоплательщиков, обязанные представлять документы в налоговый орган в электронном виде, должны применять машиночитаемую доверенность (МЧД). К ним относятся:

- юридические лица (ЮЛ) и индивидуальные предприниматели (ИП), среднесписочная численность работников которых превышает 100 человек;

- вновь созданные, в том числе при реорганизации, организации, численность работников которых превышает 100 человек;

- плательщики страховых взносов с численностью работников более 10 человек;

- налогоплательщики и налоговые агенты, обязанные представлять налоговые декларации по НДС;

- организации и индивидуальные предприниматели, отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков.

Машиночитаемая доверенность – это электронный документ, который подтверждает полномочия лица действовать от имени организации или индивидуального предпринимателя, например, при сдаче налоговой отчетности или налоговых уведомлений. Такая доверенность сформирована в виде «понятного компьютеру» документа и позволяет автоматизировать проверку полномочий представителя. Доверенность формируется в виде структурированного XML-файла, который может быть прочитан программой, и подписывается квалифицированной электронной подписью (КЭП) руководителя организации или индивидуального предпринимателя.

При использовании МЧД предоставлять бумажную доверенность в налоговые органы не требуется. Такая доверенность содержит всю необходимую информацию о доверителе, уполномоченном лице и его полномочиях.

Электронную доверенность можно сформировать бесплатно в сервисе ФНС России «Единое блокчейн хранилище машиночитаемых доверенностей - распределенный реестр ФНС России».

Сервис предоставляет пользователям возможность создавать МЧД в едином формате для обмена как с государственными органами, так и между хозяйствующими субъектами. Также в сервисе можно проверить доверенность, созданную в сторонних сервисах и загрузить ее в распределенный реестр ФНС России на хранение.